Prevention of money laundering as an alternative for risk management in savings and credit cooperatives, 2020
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Abstract
The objective of this work was to analyze the prevention of money laundering as an alternative for risk management in the Junín Agricultural Savings and Credit Cooperative. The research design was non-experimental and cross-sectional, of a descriptive type. For the collection of information, a survey with 11 items was applied, addressed to 12 officials. It was identified that the Junín Agricultural Savings and Credit Cooperative has an updated manual, demonstrates responsibility for managing asset laundering prevention processes and has a money laundering risk management system based on international standards and national regulations. That contribute to the prevention of money laundering, manages procedures for surveying the socioeconomic and financial profile and origin of the funds of the partners, using the risk matrix to determine and detect unusual and unjustified operations, which contributes to reducing the possibility of being used as a means of laundering money. It is concluded that the prevention of money laundering is achieved with the contribution of updated, approved and authorized regulations, which require responsibility for the management of processes aimed at the identification of illegal acts. The application of techniques, mechanisms and control processes based on international standards and regulations contribute to the prevention of money laundering.
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Gema Luciel Palma-De La Cruz, Universidad Técnica de Manabí - Ecuador
Accounting and Auditing Engineer, Student of the Professional Master's Degree in Accounting and Auditing Postgraduate Institute. Technical University of Manabi. Ecuador.
Martha Cecilia Escobar-García, Universidad Técnica de Manabí - Ecuador
https://orcid.org/0000-0002-1939-448X
SECOND SCHOOL TEACHER SPECIALIZING LANGUAGES AND LINGUISTIC, DEGREE IN ACCOUNTING AND AUDITING PUBLIC ACCOUNTANT AUDITOR, MAGISTER IN RESEARCH AND PROJECT MANAGEMENT, DOCTOR IN PEDAGOGICAL SCIENCES
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